1. RESUMEN EJECUTIVO
El Banco de España publica los tipos de referencia aplicables en abril de 2026 para calcular compensaciones por riesgo de tipo de interés en préstamos hipotecarios y para determinar el valor de mercado en cancelaciones anticipadas. Estos índices, basados en permutas de intereses (IRS), oscilan entre el 2,571% para un año y el 3,256% para veinte años. La resolución actualiza los parámetros técnicos que utilizan las entidades financieras en sus cálculos de compensaciones a clientes.
2. OBJETO Y ÁMBITO
- Qué regula: Establece los tipos de referencia oficiales para el cálculo de compensaciones por riesgo de tipo de interés y valoraciones de mercado en operaciones hipotecarias
- A quién afecta:
- Entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito
- Clientes hipotecarios que cancelen anticipadamente o soliciten compensaciones
- Notarios y registradores que intervienen en estas operaciones
- Ámbito territorial: Todo el territorio español
3. CONTENIDO PRINCIPAL
Tipos para compensación por riesgo de interés:
- Plazos cortos: 2 años (2,760%), 3 años (2,779%), 4 años (2,807%)
- Plazos medios: 5 años (2,842%), 7 años (2,926%), 10 años (3,058%)
- Plazos largos: 15 años (3,219%), 20 años (3,256%), 30 años (3,174%)
Tipo para cancelaciones anticipadas:
- IRS a 1 año: 2,571% (base para calcular el diferencial aplicable)
Marco normativo:
- Los índices se calculan conforme a la Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio
- Se basan en permutas de intereses del mercado interbancario
4. ENTRADA EN VIGOR Y PLAZOS
- Entrada en vigor: Inmediata desde su publicación en el BOE
- Aplicación: Los tipos son aplicables a las operaciones realizadas durante el mes de abril de 2026
- Actualización: Mensual, según la práctica habitual del Banco de España
5. IMPACTO PRÁCTICO
Para entidades financieras:
- Deben aplicar estos tipos en el cálculo de compensaciones por riesgo de tipo de interés
- Obligatorio su uso para valorar préstamos en cancelaciones anticipadas
- Base para determinar las comisiones máximas legalmente exigibles
Para clientes hipotecarios:
- Estos tipos determinan el importe de las compensaciones a pagar en caso de cancelación anticipada
- Afectan al cálculo de subrogaciones y novaciones hipotecarias
- Permiten conocer de antemano el coste aproximado de cancelar la hipoteca
Para profesionales del sector:
- Notarios y asesores deben utilizar estos índices en sus cálculos
- Base técnica para informar a clientes sobre costes de cancelación
- Referencia obligatoria en informes de valoración de carteras hipotecarias